Действительно для 2026 года
Калькулятор ООО (SRL) или ИП (ÎI)
Введите годовые доходы и расходы, долю прибыли, которую Вы планируете распределить в виде дивидендов, и статус плательщика НДС (TVA). Калькулятор показывает налоги, взносы и чистую сумму для владельца при каждой организационно-правовой форме.
Результат
Ориентировочный расчет; не является налоговой консультацией.
Как мы рассчитываем
- Доходы вводятся без НДС. Результат — разница между доходами и вычитаемыми расходами за полный год.
- ООО (SRL), общий режим: подоходный налог 12% применяется к прибыли (доходы за вычетом расходов). Из прибыли, оставшейся после налогообложения, часть, распределяемая в виде дивидендов, облагается налогом 6% при выплате.
- ООО (SRL), режим 4%: налог применяется ко всем доходам без вычета расходов, затем дивиденды облагаются налогом 6%. Калькулятор проверяет только статус плательщика НДС и порог регистрации. Режим также недоступен, если более 60% продаж предыдущего года приходится на консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления (CAEM 70.22) или если один из участников владеет более чем 25% в более чем трех малых и средних предприятиях; эти условия проверяются отдельно.
- Малые и средние предприятия могут в 2026 году отсрочить уплату налога 12% на нераспределенную прибыль до ее распределения. Отсрочка в расчете не учитывается: налог показан полностью.
- Прибыль, оставшаяся в компании, не включается в чистую сумму для владельца. Налог на дивиденды с этой части уплачивается при последующем распределении.
- ИП (ÎI): весь результат принадлежит владельцу, и процент распределения не применяется. Владелец уплачивает взнос CNAS и взнос CNAM в фиксированной сумме независимо от дохода. Расчет вычитает их из облагаемого дохода и применяет годовое личное освобождение, если доход до освобождения ниже установленного законом лимита.
- Уменьшенный взнос CNAM применяется при уплате до 31 марта; в противном случае применяется полная сумма. Расчет предполагает, что владелец ИП (ÎI) не работает по найму в другом месте, не является пенсионером и не имеет ограниченных возможностей; в этих случаях фиксированные взносы не уплачиваются.
- Владелец ООО (SRL), получающий только дивиденды, не застрахован в государственной системе социального страхования (не накапливает страховой стаж) и уплачивает взнос CNAM самостоятельно; эти суммы в расчет не включены. Владелец ИП (ÎI) застрахован за счет фиксированных взносов.
- Расчет не включает заработную плату владельца, НДС, местные сборы и иные обязательства, связанные с конкретной деятельностью.
| Подоходный налог, ООО (SRL), общий режим | 12% от прибыли | Источник: Codul fiscal, art. 15 lit. b) |
|---|---|---|
| Налог на доход от операционной деятельности, ООО (SRL) | 4% от доходов | Источник: Codul fiscal, art. 54¹–54³ |
| Налог на дивиденды (физические лица — резиденты) | 6% | Источник: Codul fiscal, art. 90¹ alin. (3¹) |
| Подоходный налог, ИП (ÎI) | 12% | Источник: Codul fiscal, art. 15 lit. a) |
| Взнос CNAS в фиксированной сумме, ИП (ÎI) | 22 878 лей/год | Источник: Legea nr. 320/2025, art. 3 alin. (1); Legea nr. 489/1999, anexa 1 |
| Взнос CNAM в фиксированной сумме, ИП (ÎI) | 12 636 лей/год | Источник: Legea nr. 321/2025, art. 4 alin. (2) |
| Уменьшенный взнос CNAM, ИП (ÎI) (при уплате до 31 марта) | 2 527 лей/год | Источник: Legea nr. 321/2025, art. 4 alin. (3) |
| Личное освобождение | 29 700 лей/год | Источник: Codul fiscal, art. 33 alin. (1) |
| Лимит для личного освобождения | 360 000 лей/год | Источник: Codul fiscal, art. 33 alin. (1) |
| Порог регистрации в качестве плательщика НДС (с 1 марта 2026 года) | 1 700 000 лей | Источник: Codul fiscal, art. 112 alin. (1) |
Нужен расчет для Вашей ситуации?
В рамках бесплатной консультации мы анализируем показатели компании и представляем Вам доступные варианты.
Запросите бесплатную консультацию