Чинно для 2026 року
Калькулятор ТОВ (SRL) чи ІП (ÎI)
Введіть річні доходи та витрати, частку прибутку, яку Ви плануєте розподілити як дивіденди, і статус платника ПДВ (TVA). Калькулятор показує податки, внески та чисту суму для власника за кожної організаційно-правової форми.
Результат
Орієнтовний розрахунок; не є податковою консультацією.
Як ми розраховуємо
- Доходи вводяться без ПДВ (TVA). Результат — це різниця між доходами та витратами, що вираховуються, за повний рік.
- ТОВ (SRL), загальний режим: податок на доходи 12% застосовується до прибутку (доходи мінус витрати). З прибутку, що залишається після оподаткування, частка, розподілена як дивіденди, оподатковується за ставкою 6% під час виплати.
- ТОВ (SRL), режим 4%: податок застосовується до всіх доходів без вирахування витрат, після чого дивіденди оподатковуються за ставкою 6%. Калькулятор перевіряє лише статус платника ПДВ (TVA) і поріг реєстрації. Режим також недоступний, якщо понад 60% продажів попереднього року припадає на консультування з питань бізнесу та управління (CAEM 70.22) або якщо учасник володіє часткою понад 25% у більш ніж трьох малих і середніх підприємствах; ці умови перевіряються окремо.
- Малі та середні підприємства можуть у 2026 році відстрочити сплату податку 12% на нерозподілений прибуток до його розподілу. Відстрочення не враховується в розрахунку: податок наведено в повному обсязі.
- Прибуток, що залишається в компанії, не входить до чистої суми для власника. Податок на дивіденди з цієї частки сплачується під час подальшого розподілу.
- ІП (ÎI): увесь результат належить власникові, а відсоток розподілу не застосовується. Власник сплачує соціальний внесок CNAS і медичний страховий внесок CNAM у фіксованому розмірі незалежно від доходу. Розрахунок вираховує їх з оподатковуваного доходу та застосовує річну персональну пільгу, якщо дохід до застосування пільги не перевищує встановленого законом порогу.
- Знижений медичний страховий внесок CNAM застосовується, якщо його сплачено до 31 березня; в іншому разі застосовується повна сума. Розрахунок передбачає, що власник ІП (ÎI) не працює за наймом в іншому місці, не є пенсіонером і не має інвалідності; у цих випадках фіксовані внески не сплачуються.
- Власник ТОВ (SRL), який отримує лише дивіденди, не застрахований у державній системі соціального страхування (не набуває страхового стажу) і самостійно сплачує медичний страховий внесок CNAM; ці суми не входять до розрахунку. Власник ІП (ÎI) застрахований завдяки фіксованим внескам.
- Розрахунок не враховує заробітну плату власника, ПДВ (TVA), місцеві збори та інші зобовʼязання, характерні для конкретної діяльності.
| Податок на доходи, ТОВ (SRL), загальний режим | 12% від прибутку | Джерело: Codul fiscal, art. 15 lit. b) |
|---|---|---|
| Податок на доходи від операційної діяльності, ТОВ (SRL) | 4% від доходів | Джерело: Codul fiscal, art. 54¹–54³ |
| Податок на дивіденди (фізичні особи — резиденти) | 6% | Джерело: Codul fiscal, art. 90¹ alin. (3¹) |
| Податок на доходи, ІП (ÎI) | 12% | Джерело: Codul fiscal, art. 15 lit. a) |
| Соціальний внесок CNAS у фіксованому розмірі, ІП (ÎI) | 22 878 лей/рік | Джерело: Legea nr. 320/2025, art. 3 alin. (1); Legea nr. 489/1999, anexa 1 |
| Медичний страховий внесок CNAM у фіксованому розмірі, ІП (ÎI) | 12 636 лей/рік | Джерело: Legea nr. 321/2025, art. 4 alin. (2) |
| Знижений медичний страховий внесок CNAM, ІП (ÎI) (сплачений до 31 березня) | 2 527 лей/рік | Джерело: Legea nr. 321/2025, art. 4 alin. (3) |
| Персональна пільга | 29 700 лей/рік | Джерело: Codul fiscal, art. 33 alin. (1) |
| Поріг для персональної пільги | 360 000 лей/рік | Джерело: Codul fiscal, art. 33 alin. (1) |
| Поріг реєстрації платником ПДВ (TVA) (з 1 березня 2026 року) | 1 700 000 лей | Джерело: Codul fiscal, art. 112 alin. (1) |
Потрібен розрахунок для Вашої ситуації?
Під час безкоштовної консультації ми аналізуємо показники підприємства та пояснюємо доступні варіанти.
Замовте безкоштовну консультацію